Il punto di partenza
Il nostro cliente in questo caso era un imprenditore con una struttura già evoluta:
- una SRL operativa profittevole
- una holding sopra la società
L’azienda generava utili importanti e la struttura holding era già stata creata per ottimizzare la fiscalità, gestire meglio gli utili e pianificare la crescita.
Tuttavia, c’era ancora un margine di miglioramento significativo.
Il problema e l’analisi
Come accade spesso, l’imprenditore sosteneva diverse spese che non erano pienamente deducibili, non generavano benefici fiscali concreti e che venivano “persi” dal punto di vista dell’ottimizzazione.
In pratica ogni 1.000€ di costo sostenuto il beneficio fiscale reale era limitato e in alcuni casi quasi nullo.
Per questo abbiamo svolto un’approfondita analisi che non si è fermata alla singola società, ma ha guardato l’intero gruppo.
È qui che emerge un punto chiave: quando esiste una holding, non conta solo quanto si guadagna, ma come si distribuiscono costi e flussi tra le società.
Da questa analisi è emersa un’opportunità spesso poco sfruttata.
La nostra soluzione.
L’accesso al Consolidato Fiscale Nazionale.
La soluzione: attivare il Consolidato Fiscale
È stata strutturata una configurazione in cui:
- la holding detiene almeno il 51% della società operativa
- le due società entrano in regime di consolidato fiscale
Questo consente di trattare le due società come un unico soggetto fiscale, con un vantaggio molto concreto in cui le perdite della holding possono compensare gli utili della società operativa.
Con il consolidato fiscale, la logica si ribalta.
I costi sostenuti dalla holding non sono più “sterili”, ma diventano strumenti di ottimizzazione.
Inoltre:
- l’IVA a credito può essere utilizzata in compensazione
- si riduce l’imponibile complessivo del gruppo
- si migliora l’efficienza fiscale generale
Il risultato, in numeri
Per capire l’impatto reale, basta un esempio semplice.
Senza consolidato fiscale
| Voce | Effetto |
| 1.000€ di costo | beneficio limitato o nullo |
| Risparmio fiscale | basso |
Con consolidato fiscale
| Voce | Effetto |
| 1.000€ di costo in holding | genera perdita compensabile |
| Risparmio IRES (24%) | +240€ |
| Recupero IVA (22%) | +220€ |
| Risparmio totale | +460€ |
Il vantaggio concreto
Per ogni 1.000€ di costo si ottiene fino a 460€ di beneficio fiscale (46%).
Un impatto enorme, che cambia completamente il modo in cui vengono gestite le spese.
Perché è così potente
Questo meccanismo consente di trasformare costi “inermi” in leva fiscale, ridurre l’imposizione complessiva del gruppo e ottimizzare anche l’IVA, non solo le imposte dirette.
Ma soprattutto introduce un concetto chiave.
Non esistono più costi “persi”, ma costi gestiti strategicamente.
Oltre al risparmio diretto, emergono altri vantaggi importanti:
- miglioramento degli indicatori fiscali della società operativa
- riduzione del rischio legato a parametri come ISA e società di comodo
- maggiore ordine e controllo nella gestione del gruppo
Molti imprenditori si fermano alla struttura holding.
Ma la vera differenza si vede quando si passa al livello successivo: gestire il gruppo come un sistema integrato.
Vuoi capire se puoi applicarlo anche alla tua struttura?
Ogni gruppo societario ha caratteristiche diverse.
Ma in molti casi esistono margini concreti per ridurre l’imposizione complessiva, migliorare l’efficienza fiscale e sfruttare strumenti poco utilizzati come il consolidato.
L’invito è sempre quello a richiedere una consulenza di approfondimento affinché possiamo valutare insieme l’attuale situazione della tua Holding o società.
Un piano mirato potrebbe consentirti un risparmio economico importante ed enormi benefici fiscali, restando all’interno dei paletti imposti dalla legge.